餐费入成本有什么风险

借银行存款200 贷其他业务收入应交税费应交增值税销项税

2026-10-10

热力公司开票给物业、物业开票给居民 → 不属于代收代付，属于物业转售热力，物业要确认收入、结转成本。收到居民采暖费并开票：借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入 - 供热收入贷：应交税费（一般纳税人 9%；小规模 3%）热力公司开票给物业（采购热力）：借：其他业务成本 - 供热成本借：应交税费 - 进项（一般纳税人）贷：银行存款

2026-10-10

你好，具体的什么服务？不动产租赁3%，其他的是1%。

2026-10-10

您好，感觉不太正常，公司是做什么的呀？

2026-10-11

您好，依据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第38号）第三条，已申报抵扣的异常凭证，除A级纳税人按规定申请核实外，一律在收到通知当期作进项税额转出。收到通知当期：借原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等贷应交税费——应交增值税（进项税额转出）；月末结转：借应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费——未交增值税；实际补缴：借应交税费——未交增值税贷银行存款

2026-10-11