老师你好，我想问一下，我们22年1-12月亨受了小型微利企业，到次年5月份汇算清缴的时候发现我的利润超出300万，不享受小型微利企业的优惠了，那我要反回去更正之前享受了的申报表吗?
你好，是的。是需要补税的。
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老师我想问一下，就是分公司第二季度申报所得税时选了小微企业享受了税收优惠，缓缴了所得税，后来税务局通知我们是分公司不能享受小微企业，要求我们去税务局更正申报，第二季度我们做了十多万的净利润，需要预缴四万多所得税，现在去税务局更正申报可以把报表利润做低吗这样就不用预缴了
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请问老师，我们前两个季度的利润没有超过100万，企业所得税享受了小微企业优惠政策，但是第三个季度利润超过300万，那之前已享受的企业所得税是不是会取消，到汇算清缴的时候要把2021年整年的利润重新核算，按25%的来交
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请问老师现在正在进行所得税汇算清缴，我2021年度是小型微利企业享受了所得税优惠政策，但是2020年不是，税务局的专管员给我打电话，说我们2021年不符合小型微利企业的政策，因为2020年的时候我们不是小型微利企业。小型微利企业的判定跟以前的年度也有关系吗？
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老师：早上好！我们公司一直是小型微利企业，由于去年开票额增大导致应收同时增大资产超过5000万，所以汇算清缴不再亨受2.5%企业所得税优惠，请问如果今年把资产降下来，即不超5000万的话，明年的汇缴能享受2.5%所得税优惠吗？
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老师我想问一一下，我现在要更正22年企业所得税江算清缴表，因为我们要补22年每个月的利息收入，一次性补在2023年12月份，现在有一个情况更正22年的江算清缴企业所得税表，收入返回去后资产总额超过5000万了，22年汇算清缴能享受小微企业吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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汇算的时候补税就行。
那增值税附加税需要更正吗
你好，这个不需要的了。
老师，增值税享不享受小型微利减免，是怎么划分的，是不是以上一年度企业所得税申报作为享受依据
你好，你是一般纳税人还是小规模。
一般纳税人
跟所得税没关系。其实就是3个条件，资产5000万以内，人数300人以内，应纳税所得额300万以内
我们只有所得额超300万，也是到了年底了才知道超300万的，所以这个时间要怎么界定？
你好，这个你附加税减免的，需要调增 税务局会通知你们补税的。
老师现在税务局通知了，但是让我们自查，这个时间我就不知道要怎么认定几月份开始？是从22年1月开始？还是从超300万那个月开始？
你好，是从1月开始了。