咨询
Q

业务(5)中计算抵扣时进项税,为什么是除1+13%,农产品用作生产酒不是直接用10%加计抵扣吗

业务(5)中计算抵扣时进项税,为什么是除1+13%,农产品用作生产酒不是直接用10%加计抵扣吗
2025-09-09 11:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-09 11:17

业务(5)是从农业生产者处购免税高梁,按 “买价 ×9%” 算进项税(后续若用于生产 13% 税率白酒,可再加计 1% 抵扣)。这里不是 “除 1 %2B 13%”,而是直接用买价乘扣除率,因为是从农业生产者处购免税农产品,抵扣规则和从一般纳税人处购有专票的情况不同。

头像
快账用户5110 追问 2025-09-09 14:43

答案用的是(1+13%)/13%

答案用的是(1+13%)/13%
头像
齐红老师 解答 2025-09-09 14:46

你划线的是除以(1%2B13%)呢

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
这个是题目不严谨的,
2023-05-17
你好 购进农产品无法取得发票,是计算抵扣进项税的。进项税为购买金额直接乘以税率。以10%税率为例,也就是购买金额10%做了进项税,剩余90%入成本。所以,要用入账的成本计算进项税的话就是成本/90%*10%,就是先还原成购买金额再乘10%
2020-11-01
比如农产品100 按9%抵扣就是9,加计扣除100*1%,成本就是100-10 申报的在附表二农产品收购发票或者销售发票填写9,下面有一行加计扣除填写1
2019-09-28
你好,题目中写用以加工商品销售就直接10%,不用分两步
2022-05-24
你好,因为成本里包含了税,所以要采购成本÷(1%2B扣除率)
2020-11-01
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×