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盘锦分公司2020年成立,沈阳总公司2015年成立,2020年成立盘锦分公司的时候所得税报表是和沈阳总公司一起申报的,盘锦分公司有固定资产200万,直到2024年已经折旧完了,现在2025年要把总分公司的报表拆开,不进行一起申报,还需要调整2025年之前的报表吗?分公司的折旧已经抵扣完成,需要把总公司的抵扣分公司的折旧调整出来吗?

2025-09-10 09:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-10 09:16

无需调整 2025 年之前的报表:此前合并申报是按整体反映财务状况,后续拆分不影响往期报表,无需追溯调整。 不用调出总公司抵扣的分公司折旧:合并申报时折旧扣除符合规定,且已在往期抵扣完成,拆分后无需调整该部分。

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快账用户5959 追问 2025-09-10 09:17

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-09-10 09:17

满意请给五星好评,谢谢

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