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您好,老师,请问边角料复出出口,需要计算进项税额转出吗?

2025-09-11 09:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-11 09:03

你好,正常是不需要的了。

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快账用户1036 追问 2025-09-11 09:06

老师,为什么呢?

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齐红老师 解答 2025-09-11 09:07

按 “免、抵、退” 计算当期不得免征和抵扣税额,在核销手册时将 “剩余边角余料” 纳入实际分配率公式,据此抵减不予抵扣税额抵减额和免抵退税抵减额,无需额外进项转出。

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快账用户1036 追问 2025-09-11 09:16

老师,这个那边角料复出不是免税收入吗?不需要计算进项转出占比吗?

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齐红老师 解答 2025-09-11 09:17

你好,是抵减不予抵扣税额抵减额和免抵退税抵减额

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你好,正常是不需要的了。
2025-09-11
你好  内销交税的呢 
2024-04-01
1.保税材料进口 当保税材料进口时,企业通常需要支付关税和增值税。会计分录可以如下: 借:原材料(或库存商品%2B关税)账户 借进项 贷:应付账款(或银行存款)账户 1.加工后产生边角料 在加工过程中产生的边角料,其价值应计入生产成本。会计分录可以如下: 借:生产成本 贷:原材料(或库存商品)账户 1.边角料出口 当边角料出口时,企业可能需要处理出口退税等事项。会计分录可以如下: 借:应收账款(或银行存款)账户 贷:其他业务收入 借:应交税金——出口退税(如果有) 贷:其他应收款——出口退税
2024-04-22
你好,内销是你交过增值税的,进料复出保税料件已经退出口了,边角料复出也是退出去了,余下的才是用到加工成品的进口料件.所以要减去的
2021-12-30
出售边角料,不需要结转成本
2023-11-20
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