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请问老师就是那个科目余额表,我这个月有本期发生额填了,然后下个月的期末余额会不会累积下来就等于说我在八月份有一个问题发生额那期末余额是不是下个次月的时候就自动会把本机发生额过渡到期末余额期初余额是要体现吗?

2025-09-12 13:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-12 13:25

会累积,期初余额也需体现,核心逻辑如下: 科目余额表遵循 “期初余额 %2B 本期发生额(借方 - 贷方)= 期末余额”,8 月的期末余额会自动成为 9 月的期初余额,自然累积前期数据; 每个月的科目余额表都会同时列示 “期初余额”“本期发生额”“期末余额”,不会遗漏期初数,能清晰体现数据衔接。

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快账用户6235 追问 2025-09-12 13:38

老师,我想问一下,如果是12月的话,那我的期初余额是不是一到11月的累计数余额表里面?

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齐红老师 解答 2025-09-12 13:39

12月初的话是这样哦

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快账用户6235 追问 2025-09-12 13:40

那累计数跟期初一致吗

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齐红老师 解答 2025-09-12 13:42

累计数是期末数哦

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会累积,期初余额也需体现,核心逻辑如下: 科目余额表遵循 “期初余额 %2B 本期发生额(借方 - 贷方)= 期末余额”,8 月的期末余额会自动成为 9 月的期初余额,自然累积前期数据; 每个月的科目余额表都会同时列示 “期初余额”“本期发生额”“期末余额”,不会遗漏期初数,能清晰体现数据衔接。
2025-09-12
您好,是的,最后一个要考虑本年累计借方和贷方发生额的方向哈,整个逻辑是对的
2023-11-03
同学你好 对的 是这样的
2024-04-17
你好。期初借贷平衡 本年累计借贷平衡 本期借贷平衡 期末余额借贷平衡 应该这个图片没有截全,你看下最后的合计
2022-12-30
您好,您发的公式从报表层面是这样算没错。但从科目余额表是不完全对的。因为资产类科目中也存在备抵科目,例如减值准备,累计折旧、累计摊销这些都是贷方余额。所以不能一概而论都是你上面的那个公式,还需要减去备抵科目的贷方余额。 你的科目余额表资产合计与表中的不平是就是因为忽略了累计折旧这个科目
2021-10-26
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