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Q

请问老师，这样做账务处理符合规范吗？

请问老师，这样做账务处理符合规范吗？

2025-09-12 18:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-09-12 18:09

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-09-12 18:10

您好，图中的分录不规范，收到客户延保预付款‌ 借：银行存款 3000 贷：预收账款-延保-客户 3000 ‌ 确认延保收入并开票‌ 借：预收账款-延保-客户 3000 贷：其他业务收入 2830.19 应交税费-应交增值税（销项税额） 169.81 ‌ 收到厂家返点‌ 借：银行存款 1500 贷：其他收益-延保返点 1500 ‌ 结转延保成本‌ 借：其他业务成本-工厂延保成本 1415.09 应交税费-待认证进项税 84.91 贷：应付账款-厂家-延保 1500 ‌ 如果企业执行新收入准则，需将“预收账款”替换为“合同负债”科目‌。增值税税率需根据实际业务（如6%或13%）调整计算‌。

快账用户4302 追问 2025-09-12 18:12

我们银行存款没有收到钱啊，这个钱是客户通过厂家平台直接支付给了厂家啊

齐红老师解答 2025-09-12 18:15

哦哦，客户钱直接付给厂家但你没收到钱，先查厂家平台支付记录和银行流水是否匹配，确认收款账户信息是否正确，联系银行查账或让厂家提供支付凭证（如MT103报文），若异常保留证据走法律途径。

同学你好这个可以按照售后回购的

2022-11-28

你好我个人认为一开始提了6000，直接就借：库存现金 6000 贷：银行存款 6000 后来又存入借：银行存款 6000 贷：现金 6000 不用通过其他应付款吧。

2021-01-12

同学你好这个可以的

2024-02-29

根据国家税务总局公告2011年第26号，预提的安全费用未实际用于合规支出的部分，需在汇算清缴时纳税调增。
示例：若2024年计提73.5万元但违规支出20万元，则2025年需对20万元作纳税调增。

2025-10-31

你好，它给你提供了服务的数量，这个是怎么来的？

2022-02-24

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