老师，我们是制造业，账面库存跟实际库存不相符，前两个季度都是亏损状态，如何保证后两个季度在少交企业所得税的情况下，把库存补回来呢

本来就是一套烂账，现在往正轨上靠，有没有好的解决办法

一种方式是盘点，另一种方式是看你的出入库单，去查一下之前的账务处理

之前的账务处理没法看，盘点呢，有一堆废料

按实际盘盈金额登记： 借：原材料/库存商品 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢‌‌ ‌批准后 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：管理费用‌‌

按实际盘亏 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：原材料/库存商品（具体存货科目）‌‌ ‌增值税处理‌：非正常损失（如管理不善）需转出进项税额： 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）‌‌ ‌批准后 ‌正常损耗‌： 借：管理费用 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢‌‌ ‌责任人赔偿‌： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢‌‌ ‌自然灾害损失‌： 借：营业外支出 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢‌‌

这能上账吗？需要什么附件

需要有盘点的证明，处理结果的说明，领导签字。

好的，谢谢老师