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老师你好,请问制造业又是进出口,加计底减如何算

2025-09-13 08:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-13 08:02

先进制造业企业出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额,按照公式“不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额”计算。

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快账用户7932 追问 2025-09-13 08:07

可以计提家里底减是不是进项减去不得加计的

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先进制造业企业出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额,按照公式“不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额”计算。
2025-09-13
你好,现在为你解答,请稍等
2025-09-13
您好 财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告 财政部 税务总局公告2023年第43号  五、先进制造业企业出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。   先进制造业企业兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额,按照以下公式计算:   不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额
2024-07-31
你好!这个按实际要支付的金额,借生产成本-人工费,贷应付职工薪酬
2024-08-26
你好,当期计提加计抵减额 = 当期可抵扣进项税额 × 加计比例
2025-09-12
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