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老师,那我又搞不懂了,你说8月报7月份的个税,又说去更正7月份的,理解不了可以给我解释一下吗

2025-09-15 13:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-15 13:39

同学,你好
具体什么问题呢?

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快账用户3318 追问 2025-09-15 14:07

老师是这样的,我个税申报都是当月申报上月的,因为5月和6月的工资在7月底发放了,但我7月份做了零申报,7和8月份工资也没发放,要等到9月底发,现在我都不知道怎么去申报了?可以帮我解答一下吗?

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齐红老师 解答 2025-09-15 14:09

同学,你好
因为5月和6月的工资在7月底发放了,但我7月份做了零申报

这个更正,7月所属期,要把5月和6月的工资申报

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快账用户3318 追问 2025-09-15 14:17

老师,那我6月又报了5月份的,只是5和6月份的工资在7月底一起发放的,如果更正是不是只要把6月份工资数报了?

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齐红老师 解答 2025-09-15 14:19

同学,你好
那不是,说明你6月份就报错了。
6月份应该0申报。然后7月份申报5和6月份的

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快账用户3318 追问 2025-09-15 14:21

老师,现在是8月所属期是报7月份的吧?但我7月底又发了5和6两个月工资,那现在是怎么申报,怎么感觉好乱呀?

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快账用户3318 追问 2025-09-15 14:22

老师你说的对,现在都不知道怎么处理了

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齐红老师 解答 2025-09-15 14:22

同学,你好
你就看工资什么时候发,就什么时候申报。
5月份发,就5月所属期申报

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快账用户3318 追问 2025-09-15 14:29

老师,我5月份发了4月份工资,6月份没发,7月底就发了两个月的,我个税申报5月份和6月份都申报了,现在要怎么解决呀?

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齐红老师 解答 2025-09-15 14:30

同学,你好
5月份发了4月份工资
那就是5月申报4月工资
6月份没发
6月0申报
7月底就发了两个月的
7月,申报这2个月工资

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快账用户3318 追问 2025-09-15 14:32

老师,那现在是要更正6月和7月两个月吧!6月份就零申报,7月份就把5和6月合计一起申报对吗? 那这个申报数是不是按我每个月的计提数来报呀?

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齐红老师 解答 2025-09-15 14:33

同学,你好
嗯嗯,是的

申报数是不是按我每个月的计提数来报呀?
按照实际发的数来计算个税的

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你好   这个可以留底抵减欠税,  《关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)规定:“为了加强增值税管理,及时追缴欠税,解决增值税一般纳税人既欠缴增值税,又有增值税留抵税额的问题,对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,应以期末留抵税额抵减增值税欠税。”   《国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项留抵税额抵减查补税款欠税问题的批复》(国税函〔2005〕169号)规定:“你局《关于增值税一般纳税人进项留抵税额能否抵减查补税款有关问题的请示》(桂国税发[2004]269号)收悉。经研究,现批复如下:   增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项留抵税额,可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)的规定,用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。”
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