老师，8月份开的大豆油211桶实际应该是221桶我把211桶发票红冲了又开了221桶但是客户在我红冲钱拿211桶的发票走流程去报销了现在客户的意思是在让我开一个10桶差价的发票在走流程给我付款我可以在红冲了我八月份开的正确的发票吗？红冲正确的之后我账上应该怎么处理呢？

不建议红冲 8 月正确的 221 桶发票，直接补开 10 桶差价发票即可 1. 8 月开具 211 桶发票并红冲、重开 221 桶时，你已做的账务（回顾，确保前期无误）：开 211 桶时（假设单价 100 元，税率 13%）：借：应收账款 - 客户 23843（211×100×1.13）贷：主营业务收入 - 大豆油 21100 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）2743 红冲 211 桶时（红字分录，冲销上述凭证）：借：应收账款 - 客户 -23843 贷：主营业务收入 - 大豆油 -21100 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）-2743 重开 221 桶时：借：应收账款 - 客户 24973（221×100×1.13）贷：主营业务收入 - 大豆油 22100 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）2873 2. 现在补开 10 桶发票，账务处理：补开 10 桶发票（金额 1000 元，税额 130 元，价税合计 1130 元）：借：应收账款 - 客户 1130 贷：主营业务收入 - 大豆油 1000 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）130 收到客户支付的 10 桶货款时：借：银行存款 1130 贷：应收账款 - 客户 1130

2025-09-16

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