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请问现在缴纳往年2023年度企业所得税的分录？还有计提分录？

2025-09-16 16:17
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-09-16 16:17

你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

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快账用户1342 追问 2025-09-16 16:21

老师，假如现在2025年缴纳2024年的企业所得税，计提分录是什么？

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齐红老师 解答 2025-09-16 16:22

你好，就是上面的分录。计提的时候 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税

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快账用户1342 追问 2025-09-16 16:23

老师，滞纳金进什么科目

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齐红老师 解答 2025-09-16 16:24

你好，这个计入营业外支出科目。

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快账用户1342 追问 2025-09-16 16:33

老师计提分录直接写借利润分配 未分配利润，贷应交税费企业所得税这样可以嘛

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齐红老师 解答 2025-09-16 16:33

你好，是的。如果没有用以前年度损益调整，就这样操作。

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你好，小企业会计准则还是会计准则
2024-07-06
您好！是的。 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2024-06-04
同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
2024-05-11
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2024-05-23
同学，你好 计提 借：所得税费用 贷：应交税费 缴纳 借：应交税费 贷：银行存款
2024-04-10
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