假如2025年12月份年底分配利润期末数是50万。如何把这期末数的50万转成2026年的期初数 做什么分录呢老师

就是借本年利润贷利润分配未分配利润吗？

这个分录我是每个月都做一次呢。

不需要的，年底做一笔就可以

如果不结转，那每月的人资产负债表里面的未分配利润不就没有数字了？

未分配利润是企业未作分配的利润，它等于本年利润期末余额加上利润分配期末余额。未分配利润具体包括两种情形：一是留待以后年度处理的利润，二是未指明特定用途的利润。在计算未分配利润时，企业需要先弥补以前年度亏损，然后交所得税，接着提取法定盈余公积公益金和任意盈余公积，最后分配优先股股利和普通股股利。剩下的部分即为未分配利润。

嗯这个我知道，由本年利润转到利润分配的，但是我想问的是年底做一次这笔分录，那每个月里面的未分配数字不就是零了吗？每个月结转收入，每个月结转成本费用，本年利润贷方减去本年利润借方，本年利润的这个数字每个月就放在那里，不用结转吗？如果不结转未分配利润里面的数字不就没有数字了吗？

简单的意思就是 每月结转的收入和结转的成本都是走本年利润这个科目的，好比结转收入本年利润贷方50，结转成本年利润借方15，剩下的本年利润35 这个数字放哪？