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如果资产负债表的期末余额不等于期初余额加利润表的净利润,那我需要针对那几个会计科目自查呢?

2025-09-18 10:01
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-18 10:01

可检查 下是否有以前年度损益调整,是否有分红

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你好,具体要看差额形成的原因。科目余额表的损益类科目的发生额,与利润表的各个项目的数据核对一下。是哪个项目的数据不一致。 本年利润要等于利润表里的净利润的,你的差异是软件自定义转账凭证没有设置正确引起的,重新设置自定义凭证,将以前年度损益从结转利润里边剔除,单独设置自定义结转,结转到利润分配-未分配利润就解决了。
2021-04-04
你好,如果计提了盈余公积,关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—提取的盈余公积
2022-05-23
资产负债表期末数-期初数=净利润 比如100-(-50)=150
2022-05-31
 未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损 期末数
2020-10-21
你好 如果不相等 看看是否是有以前年度损益调整或者分配股利引起的
2021-04-22
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