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老师,您好~想咨询下,借款合同,约定了支付利息。但是到期对方因为资金问题没支付,这种情况,一般会计上不做处理?那假如以后又支付了利息,这笔利息需要交税吗?如果交税,会涉及滞纳金吗?这里根据权责发生制,应收利息还是实际收到的利息为依据计算呢?

老师,您好~想咨询下,借款合同,约定了支付利息。但是到期对方因为资金问题没支付,这种情况,一般会计上不做处理?那假如以后又支付了利息,这笔利息需要交税吗?如果交税,会涉及滞纳金吗?这里根据权责发生制,应收利息还是实际收到的利息为依据计算呢?
2025-09-19 10:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-19 10:57

那个是按约定的收利息期计算收入交增值税

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快账用户8928 追问 2025-09-19 11:09

老师,这个如果双方约定利息50万,应于今年 9月支付,但是没支付。第二年 5月才支付30万。那是按50万计算利息,于收到利息时,即第二年5月,会计做一笔凭证吗?

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齐红老师 解答 2025-09-19 11:16

意思是在9月就要确认50万的利息收入,不管是否收到

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快账用户8928 追问 2025-09-19 11:18

公司也需要交税吗?但是我们没收到,税务不是根据收付口径吗?

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齐红老师 解答 2025-09-19 11:24

是的,确认收入的目的就是有增值税的纳税义务

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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