演示账套

老师，我公司A想要新设一个公司C。请问股东是设成自然人或是公司A名字哪个方案比较好啊，如果股东是公司A出资他会设计到交税吗？

2025-09-20 16:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-09-20 16:28

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-09-20 16:30

您好，如果公司A想新设公司C，股东设成公司A自己（法人股东）通常比设成自然人更好，因为公司A分红给自己的时候不用交企业所得税（境内居民企业之间分红免税），而且更利于集团管理、风险隔离和未来资本运作；如果股东设成自然人，自然人从公司C拿分红要交20%个人所得税，税负更高；如果公司A以货币出资设立公司C，出资时一般不涉及交税，但如果用房子、设备等非货币资产出资，可能要交增值税、企业所得税等；未来公司A如果要卖公司C的股权，赚的钱要按公司A的企业所得税税率（通常是25%）交税；总结来说，如果想长期经营、规范管理、合理节税，建议用公司A作股东，如果只是短期或个人灵活使用，可以考虑自然人股东，但自然人分红税负更高。

快账用户9440 追问 2025-09-20 16:32

目前公司A属于小微企业，如果100%投资C后，公司C的资产现金投资是5000万，会不会影响享受小微企业的优惠政策

齐红老师解答 2025-09-20 16:34

您好，不会直接影响公司A享受小微企业优惠政策，但需同时满足小微企业三项标准（年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人、资产总额≤5000万元），如果公司A本身体量已接近上限，向公司C投资5000万现金后，可能导致公司A的“资产总额”超过5000万，从而不再符合小微企业条件，影响享受优惠（如所得税按25%而不是5%或10%优惠税率）。简言之：投资本身不直接导致失去资格，但5000万大额现金出资可能推高公司A的资产总额，一旦超5000万，就不再是小微，优惠也没了，需提前核算。