老师：您好！请问哪个老师有现金流量表的取数规则表吗？麻烦提供一下，谢谢

老师我怎么这个有点不对呢？这个不是对应实际的现金流动？

你是哪个不对呢？你说下

现金流量表是收付制，你那个都是权责发生制的

一、经营活动现金流量（日常经营收支） 销售商品 / 提供劳务收到的现金取数：当期实际收到的销售款（银行 / 现金）+ 当期收回前期应收款（银行 / 现金）+ 当期预收的货款（银行 / 现金）- 当期销售退回实际退款（银行 / 现金）依据：银行对账单 “收款” 记录、现金收款凭证、应收账款 / 预收账款明细账当期贷方发生额（实际到账部分） 购买商品 / 接受劳务支付的现金取数：当期实际支付的采购款（银行 / 现金）+ 当期支付前期应付款（银行 / 现金）+ 当期预付的货款（银行 / 现金）- 当期采购退回实际收款（银行 / 现金）依据：银行对账单 “付款” 记录、现金付款凭证、应付账款 / 预付账款明细账当期借方发生额（实际付款部分） 支付给职工的现金取数：当期实际发放的工资、奖金、社保（银行代发 / 现金）依据：银行对账单 “工资代发” 记录、现金付款凭证（工资支出）、应付职工薪酬明细账当期借方发生额（实际支付部分） 支付的各项税费取数：当期实际缴纳的增值税、企业所得税、附加税费等（银行扣款）依据：银行对账单 “税费扣款” 记录、完税凭证、应交税费明细账当期借方发生额（实际缴纳部分） 二、投资活动现金流量（长期资产收支） 收回投资收到的现金取数：当期出售股票、债券、长期股权投资等实际收到的款项（银行）依据：银行对账单 “投资收回收款” 记录、交易性金融资产 / 长期股权投资明细账贷方发生额（实际到账部分） 取得投资收益收到的现金取数：当期实际收到的股息、红利、债券利息（银行）依据：银行对账单 “投资收益收款” 记录、应收股利 / 应收利息明细账当期贷方发生额（实际到账部分） 购建长期资产支付的现金取数：当期购买固定资产、无形资产、在建工程实际支付的款项（银行 / 现金）依据：银行对账单 “设备 / 无形资产付款” 记录、现金付款凭证、固定资产 / 无形资产明细账借方发生额（实际付款部分） 处置长期资产收到的现金取数：当期出售固定资产、无形资产实际收到的款项（银行）- 处置时支付的相关费用（银行）依据：银行对账单 “资产处置收款 / 费用付款” 记录、固定资产清理明细账收支差额 三、筹资活动现金流量（权益 / 债务收支） 吸收投资收到的现金取数：当期收到股东投入的资本金（银行）依据：银行对账单 “投资款收款” 记录、实收资本明细账贷方发生额（实际到账部分） 借款收到的现金取数：当期向银行 / 其他机构借入的款项（银行）依据：银行对账单 “借款收款” 记录、短期借款 / 长期借款明细账贷方发生额（实际到账部分） 偿还债务支付的现金取数：当期偿还银行借款、债券本金的款项（银行）依据：银行对账单 “借款还款” 记录、短期借款 / 长期借款明细账借方发生额（实际还款部分，不含利息） 分配股利 / 偿付利息支付的现金取数：当期实际支付的股东股利、借款利息（银行 / 现金）依据：银行对账单 “股利 / 利息付款” 记录、应付股利 / 应付利息明细账当期借方发生额（实际支付部分）

老师你别把我带偏了，现金流量的取数都是来处库存现金和银行存款的对方科目啊？？？？？？？？？？？？？？怎么可以直接是1001和1002呢？

不是直接取 1001（库存现金）和 1002（银行存款）本身，而是以这两个科目为筛选条件，找含它们的现金收付分录，再看分录里的对方科目判断业务性质（如对方是主营业务收入属经营活动，是实收资本属筹资活动），最后按类别汇总金额，对方科目才是现金流量分类的关键依据。

那你这不是又把问题丢回我了吗？所以我要问的是哪个科目对应哪个收付款类型？

给你做到表里了 你看看 还有，快做完了

还有这两个，自己保存看看

设置这些的时候是要设置到末级科目还是一级科目就可以了