请朴老师回答，非朴老师请勿扰！！！ 核算成本、进货入库周期按 “7/26 - 8/25”（归属 8 月），材料进销存也同步这个时间段，多数制造业无暂估时会这么操作。上你说是的。我想请问下：27号材料到仓库并领用了，准备怎么办？那岂不是材料出库数大于材料入库数了吗

开票金额是按这个期间的对账货款开票的哦老师（7/26-8/25）

暂估入库 + 暂估计入开票对账基数：27 号到库领用的材料，先按暂估价补记 “7/26-8/25” 周期的入库（避免出库＞入库），同时将该材料的暂估货款纳入当期对账范围，按暂估价开具发票（或在对账清单中注明 “暂估项”，后续按实际发票调整金额）。 收到发票后调整：后续收到材料发票时，红冲原暂估入库和暂估对账金额，按实际金额修正库存和往来款，若发票金额与暂估有差异，可在下次对账（如 8/26-9/25 周期）中微调，确保开票金额最终与实际采购金额一致。

领料、材料进销存（期初 / 入库 / 出库 / 结余）按采购对账周期 7/26-8/25，与采购入库、财务入账匹配。 上次老师说的，意思是8/26到的货和领用算是9月的了是吗？意思是8/25日是8月得截止日，如果生产成品8月完工的，要叫生产部在8/25日前领料对吗？如果9月生产成品领料就在8/26日起领料对吗

是的，你的理解是正确的。，8/26 到的货和当天及之后的领料，都归属于 9 月的核算周期，不算 8 月； 若要生产 8 月完工的成品，需让生产部在 8/25 日（含）前领完所需材料，确保领料归属 8 月、与成品完工月份匹配； 9 月生产成品的领料，从 8/26 日开始领，领料归属 9 月，对应 9 月的进销存和财务核算。

要么就是8月生产完工的，你27日到货入库了并生产领用出库了，那这笔就要仓库及时告知采购人员和财务人员对吗？这样才能做8月的暂估。不然怎么知道生产领用了，对吧

是的，8 月生产完工的成品，若 27 日到货并领用，必须让仓库及时告知采购和财务，这样采购才能将其纳入 8 月对账、财务才能做 8 月暂估，否则采购和财务不知情，会漏记暂估，导致 8 月领用大于入库、成本不准，无法实现数据匹配。

好的，终于明白了，这几天就绕在这里，把我绕晕了，问几个老师。

好的，明白了就好 满意请给五星好评，谢谢

1、那委外发料出库也是和这个采购对账周期一样吗？ 2、比如入库金额是1000元，退货80元，返工费20元，其他扣款50元，这返工费和其他扣款算是费用对吗？对账金额是850元，实际入库金额是920元对吗

委外发料出库通常和采购对账周期（7/26-8/25 归属 8 月）保持一致，这样能让委外发料、后续委外入库及成本核算，与采购进销存、财务对账周期同步，避免跨周期数据混乱。 返工费若为材料本身返工产生，一般计入材料成本（而非费用），其他扣款冲减材料成本；对账金额 850 元（1000-80-20-50），实际入库金额也应为 850 元（成本需扣除退货、返工费、扣款，与对账金额匹配），而非 920 元。

老师，我按以上发给总账，这又矛盾了，总账以下回复对吗 这是总账回复我的：领料是可以按实际出库日期的按月计的，1-月底，购进是按采购对账

实际工作中大部分都是按自然月的 很少就是按你说的这个7.26-8.25这样的，我见过但是不多

那ERP系统入库金额是货物的实际价值哦，并非是850元，那这样话是不是要做一个对账调节表

同学你好 是的 最好是做一个

总账回复的：1、领料是可以按实际出库日期的按月计的，1-月底，购进是按采购对账 2、如果你领料是25号之后的算到下一个月，成品入库又是算当月的，这才不平，销售呢，销售也是按月的，产销也要平衡 老师总账说的对吗？ 要么采购对账改为1-31日？那对方供应商不也乱了。但我同事说很多制造业都是这样对账入账的

总账说得对，核心是 “领料、成品入库、销售需按同一周期（如 1 - 月底）统一，才不会产销失衡”： 若 25 号后领料算下月、成品入库算当月，会导致成品成本少计材料，出现数据不平； 采购对账不必改 1-31 日（避免打乱供应商），可通过暂估入库衔接 —— 按供应商对账周期的到货，在公司内部核算周期（1 - 月底）内暂估，后续按发票调整，既符合多数制造业做法，又能让采购与内部产销周期匹配。

那老师一开始又说：领料、材料进销存（期初 / 入库 / 出库 / 结余）按采购对账周期 7/26-8/25，与采购入库、财务入账匹配。 现在又说总账的对。说了一圈，那就是原材料进销存时间按1-31，进货金额按采购对账周期7/26-8/25,8/26-8/31做暂估，这几天的暂估是8月所属期的，请老师认真看问题解析给我正确答案，不要让我理解错或做错了