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郭老师,收到24年4月的一张原材料发票,要怎么做账

2025-09-25 14:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-25 14:54

你好,那个材料已经使用没呢?领用的用途是干嘛?

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快账用户4167 追问 2025-09-25 14:54

应该是领用了,没做账,税之前也都勾选了

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齐红老师 解答 2025-09-25 15:00

那么领用的用途是干嘛呢?用于生产成品还是直接计入费用?

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快账用户4167 追问 2025-09-25 15:03

生产用的

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齐红老师 解答 2025-09-25 15:08

借:库存商品  如果商品已经销售,直接计入利润分配-未分配利润 应交税费-增值税-进项 贷:应付账款

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快账用户4167 追问 2025-09-25 15:14

当时进项好像做掉了,现在再做进项,不是就重复了吗

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齐红老师 解答 2025-09-25 15:16

你看看当时为只做进项,没有做原材料和应付账款呢?

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你好,那个材料已经使用没呢?领用的用途是干嘛?
2025-09-25
1. 假设 2024 年 1 月份收到了原材料发票,并且确认原材料的实际金额与暂估金额相同,可以直接冲销暂估记录: - 借:应付账款-暂估入账 - 贷:原材料 2. 如果 2024 年 1 月份收到了原材料发票,并且确认原材料的实际金额与暂估金额不同,则需要对暂估记录进行调整: - 借:原材料(实际金额与暂估金额的差异) - 贷:应付账款-暂估入账(实际金额与暂估金额的差异) - 借:应付账款-暂估入账 - 贷:原材料(暂估金额) 3. 如果 2024 年 1 月份仍然没有收到原材料发票,可以继续暂估原材料的成本: - 借:原材料(暂估金额) - 贷:应付账款-暂估入账(暂估金额)
2024-02-04
你好,是虚开的原材料发票吗? 
2021-12-14
冲销原分录,再做一笔分录即可,同时附上发票
2021-06-05
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2024-05-27
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