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老师,你好,我们是餐饮供应链公司(小规模),现在还没有跟旗下独立的餐饮门店开票,是按实际确定收入吗,申报要按实际申报吗,怎么合理避税呢,销售额一个季度不止30万呢,车间工人负责洗切,车间工人计提工资计到哪个科目呢

2025-09-26 11:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-26 11:24

收入与申报:按实际业务(货物交付时)确认收入,无论是否开票;申报需按实际收入填 “未开具发票” 栏,不可隐瞒。 合理避税:超 30 万季度销售额可享 3% 减按 1% 征增值税;可合规拆分业务(设多个小规模主体)争取免税;及时取成本发票,符合小微企业条件享 5% 企业所得税。 工人工资科目:计提入 “生产成本 - 直接人工”。

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快账用户9357 追问 2025-09-26 11:46

拆分业务和采购发票取得成本票可以展开说说吗

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齐红老师 解答 2025-09-26 11:53

拆分业务:按真实经营拆成多个小规模主体(如按门店 / 品类分),每个主体对接部分供货,若单主体季度销额≤30 万可免增值税,需避免虚构业务。 取采购成本票:采购食材、设备等时,跟供应商约定开合规发票(普票 / 专票),个人采购小额品可让其代开发票,确保票实一致,用于企业所得税税前扣除,减少应纳税额。

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快账用户9357 追问 2025-09-26 12:05

供应食材和配送门店是几个老板合伙的,怎么拆分

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齐红老师 解答 2025-09-26 12:07

可以按门店拆分或者按品类

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你把题目材料重新发一下行不行?就感觉你有些题目材料有点儿对不上,就连接不上。
2022-06-17
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