老师，您好！公司有笔钱2020年打到基本账户上，当时是合作单位的员工以个人名义(假设叫李明)打进来的3.5万，进账时做的是，摘要:李明垫付某某项目订金 借:银行存款3.5万，贷:其他应付款3.5万，当时我们催款，对方单位的员工李明打进来的，到现在还是这样挂账的，我现在该怎么处理呢？

这笔收入一直这么挂账，会不会说我们隐瞒收入啊？

你好，你们实际后面有确认这个业务的收入吗

没有了，就这么一直挂着

你好，要么先挂着，要么转入营业外收入。

转营业外收入怎么写分录呢？

你好，借其他应付款，贷营业外收入。

这笔收入，就转营业外收入了？不用做无票收入吗？

你好，是的。直接转营业外收入。

老师，为啥不用做无票收入啊？

你好，你没有实际提供货物或者服务就不用了。。

好的，谢谢老师！

你好，不用客气的了。

老师，我是想着现在开票不超过30万也是勉增值税的，这笔收入以李明的名字开出来，开了发票我正常做收人，借:其他应付款，贷:主营业务收入，贷:应交税费——应交增值税，不知道这样处理合适吗？

你好，可以的，操作没问题。

好的，谢谢老师指导！从2020年一直挂着账，都5年了，我现在才开票，确认收入，税务会不会说啥啊？

你好，这个没事的。不用担心。

好的，祝老师工作愉快！身体健康！