老师你好，我们是劳务公司，小规模纳税人，给客户按照全额计税的方式开具了发票，服务费部分开了专票，其他开了普票，这样一来的话账务如何处理，收入要怎样确认才算合理

如果服务费是2万，工资社保是8万的话，主营业务收入是2万，应付职工薪酬是8万，增值税按照10万作为计税基础计算，是这样处理的吗

你们是一起开了10W的发票吗

嗯，我是举例，为了方便说明业务的来龙去脉，实际要比10万多，超过了30万

这个含开票的不含税确认收入，按一个点交增值税

我想知道的是账务具体如何处理，增值税是按照全额缴纳的，但是企业所得税只能将服务费作为我们的收入，两者的计税基础不一致，该怎么样处理

你说的是差额计税吧，差额是按5%的税率了

你到底行不行啊，都说了是全额计税，看来你连劳务公司的基本业务都不熟悉，会计学堂真的是越来越不行了，都是答非所问

为什么企税只按服务费确认收入，你们开的劳务费也是收入，你们开的工资发票你们申报了员工的工资，这个就是成本

算了，跟你说不清楚，你根本就不懂，纯属浪费时间

假设总收款XX元，其中：

服务费XX元 → 开具专票，计入“主营业务收入”；
代付费用XX元 → 开具普票，计入“其他应付款”或直接冲减负债科目

收到全额款项 借：银行存款 XX元
贷：主营业务收入（专票部分） XX元
贷：其他应付款（普票部分） XX元