老师，小规模按季度30万不超过30万不用交增值税吧？如果等于30万呢？

如果是一个月超过了10万，3个月总的没有超过30万，那一个月要不要交增值税？

不用，这个也不用交的

营业外收入算不算在范围内

不算的，这个里算在里面的

企业所得税也是按季度算吗？

是的，这个是按季度来申报的

那我交不交企业所得税是看利润报表的季报的利润总额吗？

是的，按利润这里，是负数就不用交

就是7月8月9月这3个月当月的利润总额相加？

是的，是的，这三个月相加

那所得税不用先做账吧？等申报之后扣多少税再做账

这个要先计提出来的，

我看第一季度利润总额是1102.19元，小规模，怎么没看到交税？第二季度是负数1189.95元

利润总额是1366.54元，系统算出来计提所得税61.39元，这是怎么算出来的

这个是利润表季报

这个是利润表季报

第一季度如果没要交税是因为以前有弥补的亏损，利润总额是1366.54元，这个是哪个季度的

1366.54元是第三季度的

-1189.95%2B1366.54=176.56，利润是176.56，如果以前年度有亏损可以弥补，那么就不用交，如果没有就按176.56*0.05来交的

为什么是-1189.95+1366.54。为什么第一季度的不用加了

第一度可能是以前年度有亏损，是可以弥补的