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你好老师,如果我们是一家小规模公司,可以享受医疗服务免征增值税优惠,但我们是无票销售,请问填在报表哪一行

2025-09-29 18:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-29 18:38

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-09-29 18:40

您好,小规模公司享受医疗服务免征增值税优惠且有无票销售收入的,把无票医疗收入(全额不含税金额)填在增值税申报表主表第12栏“其他免税销售额”(若主表有更细分的“医疗服务”相关栏次则优先填该细分栏),同时要在《增值税减免税申报明细表》里选医疗服务对应的减免性质代码(比如常见的可能是01120604 ),把这笔无票医疗收入金额填到该表的“免税销售额”栏并算好免税额(免税额=收入金额×3% )一起申报。

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