老师合作社成员销售农产品的欠款，按制度需计入“应付盈余返还”科目，而非“应付账款”，后续用盈余返还抵扣更合规，这句话是网上查的用盈余返还抵扣欠款我就是绕不过来不明白

1.甲公司是增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,于2×18年7月1日销售给乙公司一批原材料,增值税的价款为5000万元,乙公司到2×18年12月31日尚未支付货款,甲公司为该项应收权已计提了500万元的坏账准备。经查知,由于乙公司财务发生困,短期内不能支付货款。2×19年3月1日,经协商,甲公司和乙公司签订了务重组协议,通过以下方式进行了债务重组办理了相关资产转让手,并于当日理关务解除手续:(1)乙公司以其所拥有的股票偿还债务,乙公司将该股展分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该股票的价值为2000万元,其明细科目成本为2500万元。公允价值变动为贷方500万元,债务重组日该票的价值为2100万元,甲公司将取得的余融产作为交易性企融资产核算(2)乙公司用库存产品一批抵债,用以抵的产品的成本1500万元。计存跌价准备,价值为2000万元,乙向甲公司开具的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为260万元,甲公司将取得的产作为原材料管理(3)2×19年3月1日,甲公司上述应收的值为4800万元,甲乙公司盈余公积计比10%写甲和乙会计分录

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师

老师合作社成员销售农产品的欠款，按制度需计入“应付盈余返还”科目，而非“应付账款”，后续用盈余返还抵扣更合规，这句话是网上查的用盈余返还抵扣欠款我就是绕不过来不明白

老师合作社成员销售农产品给合作社，合作社为给成员钱挂帐，按制度需计入“应付盈余返还”科目，而非“应付账款”，后续用盈余返还抵扣更合规，这句话是网上查的用盈余返还抵扣欠款我就是绕不过来不明白