老师您好，23年a公司与n个人签字合同(私卡)、需要交付办证。公司是与b公司签合同由b公司办妥的，a公司公户转去钱的。后来b公司没完成，去法院判决由b公司赔偿a公司造成的退款，现在b公司没钱赔付。我们a公司可以用公户垫付先赔偿给那些个人吗？之前私收入的

您好，可以的。A公司和那n个人签了合同，有给他们办证的责任，虽然之前是用私卡收的钱，但现在B公司没完成办证，法院也判了B公司要赔偿A公司给个人退款的损失。即便B公司没钱赔，A公司为了履行和个人的合同义务，是能够用公户先垫付赔偿给这些个人的。不过在操作的时候，要和每个人核对好退款金额，让他们提供收款账户，签好退款协议，写明退款原因、金额和方式等。同时，要保留好和B公司的合同、法院判决书、公户支付凭证以及和个人签的退款协议等证据，方便之后向B公司追偿。

感谢遇到老师您解答，我们现在暂时不是全退款，分期退部分款，也是这样操作吗

转钱时不应扣个税吧。做账怎么做，其他应付款？

 您好，是的，分期退部分款也是按之前说的操作，和个人核对好每期退款金额，签退款协议写明分期情况。转钱时一般不扣个税，因为这是合同退款不是个人所得。做账方面，先把之前收到款项挂账的科目冲减，如果之前挂的是其他应付款，分期退款时就贷银行存款、借其他应付款，按实际退款期数和金额逐笔处理就行，这样能清晰记录退款情况。

之前公司账没做，私的才做了

 您好，那现在得赶紧补做公司账。先把之前公户转给B公司的钱，做成和B公司业务往来的支出账，比如记到“预付账款 - B公司”。对于从私卡收个人的钱，按合同对应金额，逐笔补记到“其他应付款 - 个人”。分期退款时，从公户转钱出去，就冲减“其他应付款 - 个人”，同时记银行存款减少。记得保留好相关合同、转账记录等凭证，之后好和B公司追偿。

以前年度，怎么补？

 您好，以前年度没做账现在要补的话，先把和B公司相关的业务补记。公户转给B公司钱时，在以前年度账里做分录：借“预付账款 - B公司”，贷“银行存款”，摘要写清楚是办证业务的预付款。私卡收个人的钱，按合同逐笔补记，分录为：借“其他应收款 - 私卡”（假设私卡资金先过渡到这个科目），贷“其他应付款 - 个人”，摘要写收某个人办证款。要是涉及跨年的，可能得考虑对以前年度损益的影响，不过一般这种退款业务不影响损益。补完账后，再按现在分期退款的情况，从公户转钱出去时，分录为：借“其他应付款 - 个人”，贷“银行存款”，以此冲减其他应付款。最后别忘了把合同、转账记录这些凭证都整理好附在凭证后面。

谢谢老师，补以前那笔，贷银行，，那会影响现在账上的银行存款余额吗

 您好，补以前那笔账贷银行存款，其实不会影响现在账上银行存款的实际余额。因为以前转钱出去的时候，银行存款实际就已经减少了，只是之前没做账。现在补记这笔账，就是把过去实际发生的银行存款减少情况在账上体现出来，让账和实际银行存款的变动一致。所以，补记不会让现在银行存款余额变得和实际情况不一样。

老师，之前私户转的，