老师，请教一下，企业每月个人扣除的个税和社保都是含在工资里面的发效，会计分录怎么做？

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-08-04

您好，按权责发生制计提工资社保，借成本或费用，贷应付职工薪酬～工资。借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人社保，应交税费应交个人所得税。

2021-04-18

计提工资时：借：管理费用 / 销售费用 / 制造费用等（根据员工所属部门确定成本费用科目）贷：应付职工薪酬 —— 工资（应发工资总额，包含提前扣除的下个月社保个人部分）应付职工薪酬 —— 社保费（单位承担部分）发放工资时：借：应付职工薪酬 —— 工资（应发工资总额，包含提前扣除的下个月社保个人部分）贷：其他应付款 —— 社保费（个人承担部分，此处为 10 月份社保个人部分）银行存款 / 库存现金（实际发放到员工手中的金额，为应发工资总额减去单位和个人承担的社保费总额）

2024-10-17

您是要做工资的计提分录是吗？还是？

2019-09-05

你好，建议反算出来把社保个税计入工资，否则不能税前扣除

2021-04-04