老师，请问下，出口的运输方式，有物流园区和监管仓，这个代表什么呢？显示这两者时，为什么关单上的贸易国，指运港，运抵国，显示是中国呢？

会计处理及申请退税流程出口退税会计怎么做账务处理流程如下：　　1、未实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物按规定退税的，按规定计算的应收出口退税额，做如下分录：　　借：其他应收款——应收出口退税款　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　收到出口退税时：　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款　　当退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额时：　　借：主营业务成本　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物，在货物出口销售后结转产品销售成本时，按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，做如下分录：　　借：主营业务成本　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额：　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税的，应在实际收到退税款时：　　借：银行存款　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　为核算纳税人出口货物应收取的出口退税款，设置“其他应收款——应收出口退税款”科目，该科目借方反映销售出口货物按规定向税务机关申报应退回的增值税、消费税等，贷方反映实际收到的出口货物应退回的增值税、消费税等，期末借方余额，反映尚未收到的应退税额。出口退税的期限主要有认定时限、退税申报期限和退税申报截止期限。认定时限　　对外贸易经营者应按照规定在取得出口经营资格备案之日起(没有出口经营资格的生产企业应在代理出口协议签订之日起)30日内到所属国税机关办理出口退税认定手续。退税申报期限　　外贸企业一个月内可多次申报，生产企业应按月在1日-15日的申报期内申报。退税申报截止期限　　一是正常申报截止期限。外贸企业自报关出口之日起90天后的第一个增值税纳税申报期;生产企业自报关出口之日起90天后的第一个免抵退税申报期。　　二是延期申报截止期限。因特殊原因无法在规定期限内申报退税的，出口企业可以书面形式向退税机关申请延期3个月办理。申请办理出口退税的流程如下：　　1、相关证件的送验及登记表的领取:企业-般在取得相关部[J已经批准其经营出C]产品业务的文件核发的工商登记的证明之后,应当于30日之内申请办理出口企业退税登记手续; 　　2、退税登记申报和受理:企业收到出口企业退税登记表后，按照登记表和法律法规的要求填写企业印鉴和相关人员印鉴后，与公司出口产品经营权批准文件、I商登记证明文件等资料一起提交申请当地税务机关，税务机关经审查确定后，受理登记　　3、填发出1退税登记证:税务机关收到企业的正式申请,并通过审核确定没错之后按照规定的程序批准。之后核发给该企业"出口退税登记”资格; 　　4、出口退税登记变更或注销:企业经营状况发生变化或退税政策变更时，应根据实际需变更或注销退税登记。　　一般纳税人要申请出口退税，第一步要申请办理进出口经营权。　　在外贸企业出口退税软件上填写初次出口退税申请表，将表格下载到u盘，将公司许可证、公章、法人私章等初次海关信息带到国税进行无纸化备案，拿到后上传到国税系统，即初次出口退税备案通过。　　备案大概一个月通过，录入发票审核通过。您可以通过税务板在出口退税软件上申请退税，填写采购发票和出口报关单的明细，在所有表格成功后，生成数据并上传到国税系统。　　税局收到提交申请的退税申请，会联系法人再次提交申请退税的相关资料(运输单据、无纸化报关单、营业执照复印件、租金水电发票复印件、租赁合同复印件、海关报关单、进货合同、销货合同)，将这些资料提供给税局后审批无误，如果退税金额较大，税局会提前联系安排人上门核查，采用资料核实成功后，等税局退税即可。

2023-01-01

齐红老师解答 2025-09-30 17:43

您好，物流园区和监管仓是海关监管的特殊区域或仓库，用于货物集货、仓储、中转、分拨等操作，方便出口前集中处理或暂存，但不代表货物已经出口；关单上贸易国、指运港、运抵国显示中国，是因为货物可能还在国内物流园区或监管仓内，没有真正装船发运出境，贸易国指的是和你交易的对方（可能还是国内企业），指运港是货物最终要到的国外港口（还没确定或还没发运所以显示中国），运抵国是货物最终到达的国家（还在中国所以是中国），简单说就是货物还在中国境内处理，没出国，所以这些信息显示的还是中国。

快账用户1100 追问 2025-09-30 17:46

那关单不是要出口了，才出来吗？

齐红老师解答 2025-09-30 17:46

您好，报关单是货物出口时向海关申报用的，但有些关单是在货物进入物流园区或监管仓时提前申报的（比如出口前备案、入仓申报等），并不是等货物真正装船出国了才出现，所以即使货物还在国内，也可能先有显示中国信息的关单。

快账用户1100 追问 2025-09-30 18:53

还有一个，人民币出口金额/当日汇率，跟单一窗口查到的有个统计美元价汇总金额不一致，这个怎么回事呢？差了1千多美元

齐红老师解答 2025-09-30 18:54

您好，人民币出口金额按当日汇率折算的美元金额与单一窗口统计的美元汇总金额不一致（差1千多美元），通常是因为：汇率取值时间不同（申报时汇率与统计时汇率可能有差异）、金额四舍五入规则不同、申报数据包含杂费或调整项、或单一窗口统计时做了数据汇总处理（如分单、合并、核销调整等），导致两边计算结果有小额差异，属于正常现象。

快账用户1100 追问 2025-09-30 19:12

哦哦对关单上有个杂费9300人民币，意思杂费扣除后来换算的对吗？那我开票按关单人民币金额扣除杂费开吗？成交方式工厂价

齐红老师解答 2025-09-30 19:14

您好，关单上的杂费9300人民币通常是额外产生的费用（如运费、保费等），不计入FOB成交金额，但不会直接从关单总金额中扣除来换算美元，而是单独列示；如果你的成交方式是工厂价（一般理解为EXW或类似工厂交货价，非FOB），开票金额应按实际应收货款金额开具，一般不自动扣除杂费，除非你与客户约定杂费由你垫付并从货款中扣减；如果要按关单人民币金额开票，需明确关单上“总价”是否已含杂费，建议按关单中“货物实际成交金额”（不含杂费部分）开票，避免多开或少开，确保与外汇、税务一致。