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老师,我们外发委托加工物资,收回来之后,委托加工物资-加工费这个科目,科目余额表的期末余额,借方是是负数,正常吗,还是说哪里做错了 外发的全部收回来

2025-10-03 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-03 15:39

你好,外发的加工费,应当计入:委托加工物资—某某产品 借方负数,是不正常的,这个是资产性质的科目,是借方正数才是的

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快账用户8419 追问 2025-10-03 15:49

我是这样做的,发出物资 借 委托加工物资-电子元件A 100 贷 原材料-电子元件A. 100 支付加工费 借 委托加工物资-加工费50 贷 银行存款 50 收回入库 借:库存商品产品C 150 贷 委托加工物资-加工费150 然后科目余额表的期末余额,委托加工物资这个一级科目是没有余额,二级科目(加工费)借方负数,是发出物资的金额-100 委托加工物资的其他二级科目(发出的原材料)余额在借方,正数

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齐红老师 解答 2025-10-03 15:51

你好 支付加工费的时候,把  借方科目改成:  委托加工物资—电子元件 A 收回的时候,把 贷方科目改成:委托加工物资—电子元件A 就可以解决科目余额异常的问题 

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快账用户8419 追问 2025-10-03 16:01

那这样是不是就体现不出来支付了加工费了

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齐红老师 解答 2025-10-03 16:02

你好,加工费 是计入  委托加工物资—某某产品 而不是   计入  委托加工物资—加工费  科目 第二个分录,就可以体现加工费   是多少啊 

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你好,外发的加工费,应当计入:委托加工物资—某某产品 借方负数,是不正常的,这个是资产性质的科目,是借方正数才是的
2025-10-03
同学你好,收回后如果做材料核算 ,委托加工物资计入原材料;如果直接出售,委托加工物资计入库存商品;
2021-04-30
 你好 ;    你们不支付 加工费吗? 我看你科目都 不对哦 ; 加工费 不发生吗   
2022-06-24
加工费计入库存商品里就行了
2021-06-22
你好,同学。余额是可直接看到,也是可以的。 直接看相关明细账即可了的。
2020-12-29
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