@董孝彬，其实我觉得，最最简单的就是分录都不变，仍然是，先入固定资产，然后再一次性计入成本费用，再折旧！然后21年不要填报固定资扣除表，这就没事了！！！！

你好，是的，建议冲回去，按期计提折旧

2022-01-11

那是第一年你纳税调减，账上按之前年限折旧，后面年限你账上折旧，税法第一年让你全额扣除，所以账上做折旧费用需要纳税调增了

2021-01-15

您好，不是的，是税法上一次性扣除，在调纳税申报表可以扣，但是会计上的折旧是照样的

2021-12-20

你好反向调整分录，把错误的反向做分录，按正确的重新做。这属于会计政策与税务政策存在的差异。做账按会计政策来，该入固定资产就入固定资产，该提折旧提折旧。税法允许一次性扣除，会产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债

2020-10-21

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16