老师，我去年有个100多万固定资产就是一次性扣除的，直接做的分录是，借固定资产，贷银行存款，然后借成本，贷累计折旧，是不是做错了？申报时也没有填列，这个怎么处理呢？可以把之前的分录改一下吗？

你好，是的，建议冲回去，按期计提折旧

2022-01-11

你好。那不对，你是想补充折旧还是说把固定资产处置了，你想做哪一个业务？

2024-02-28

您好，在科目余额表上，累计折旧是一直体现在贷方，但是在资产负债表列报时，会按照固定资产扣除累计折旧等按固定资产净额列示

2022-01-12

你好，同学，那你可以这样啊，借固定资产贷累计折旧，然后调上一笔凭证。

2022-03-21

这种情况可以通过以下步骤进行调整：一、调整分录冲减去年错误计入费用的分录：借：累计折旧 300 万贷：以前年度损益调整 300 万调整固定资产账面价值：借：固定资产 300 万贷：累计折旧 300 万二、计算所得税影响确定对所得税的影响：由于去年多计了费用，减少了利润，可能少交了企业所得税。需要根据企业所得税税率计算应补缴的所得税。假设企业所得税税率为 25%，则应补缴所得税为 300 万 ×25% = 75 万。调整所得税：借：以前年度损益调整 75 万贷：应交税费 —— 应交企业所得税 75 万三、结转以前年度损益调整将 “以前年度损益调整” 科目余额结转至未分配利润：借：以前年度损益调整 225 万（300 万 - 75 万）贷：利润分配 —— 未分配利润 225 万四、财务报表调整调整资产负债表：增加固定资产 300 万，减少累计折旧 300 万，同时增加应交税费 75 万，增加未分配利润 225 万。调整利润表：调整上年的费用，增加利润 300 万，同时增加所得税费用 75 万。

2024-10-06