老师，老板让做个公司车辆固定资产的报表，说是给银行，让做出残值，老师，有模板吗，咋做这个

热力公司开票给物业、物业开票给居民 → 不属于代收代付，属于物业转售热力，物业要确认收入、结转成本。收到居民采暖费并开票：借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入 - 供热收入贷：应交税费（一般纳税人 9%；小规模 3%）热力公司开票给物业（采购热力）：借：其他业务成本 - 供热成本借：应交税费 - 进项（一般纳税人）贷：银行存款

2026-10-10

简易注销（工商）条件无债权债务、税款社保全部结清，无异常、无稽查诉讼，全体股东签承诺书，公示20天。税务端：一般纳税人必须先清税，无欠税、发票税控全部缴销、无在查案件，可走税务即办清税。顺序：税务清税拿清税证明 → 工商简易公示20天 → 工商注销 → 销户。有存货、往来未结清、经营异常，不能简易注销，走一般注销（公示45天）。

2026-10-10

你好，按要求提供资料目前是

2026-10-10

都可以实际操作中，按周填报是较推荐的平衡点项目并行多、体量大的企业按日填报更稳妥，项目周期长的也可以按月填报。税务核查时要求提供能支撑费用分摊的工时台账‌ 如果研发人员同时参与多个项目或兼做非研发工作，拿不出底层的逐日或按项目的工时记录，工资在项目间分摊就可能被认定为“凭估算”，存在纳税调增风险。

2026-10-10

您好，咱的口诀自建无差额全额预缴全额报，非自建看方法减差差一差全属于增值税规则，不分新房旧房，只区分自建还是外购。自建不动产，不管是新房还是持有多年旧房，转让增值税都全额计税，无差额。非自建（外购旧房、外购土地），2016年4月30日前取得的，可选择简易计税5%差额计税（卖价减买价）；选一般计税9%不能差额，凭专票抵扣进项。旧房转让增值税可以差额，并不是一定全额。土增的评估法、发票法，只是土地增值税的扣除计算规则，和增值税能不能差额相互独立，互不影响。转让土地使用权增值税差额有时间前提：一般人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，简易计税5%可差额；2016年5月1日后取得的土地使用权，只能一般计税全额计税，不能差额。简单来说增值税差额判断主要是是否外购有原价%2B取得时间，和土增计算方法、新旧房产无关。

2026-10-11