老师。咨询下就是客户通过微信扫公司商户收款，客户支付了5350元，商户收款码扣了16.05的手续费，我们银行账号上收入金额实际到账就是5333.95元，这个分录该怎么做呢 这笔收入客户不需要发票 我们也没有开票

您好，先按客户支付的 5350 元确认收入，假设适用 1%增值税率，不含税收入是 5350÷(1 %2B 1%) = 5297.03 元，增值税额是 5297.03×1% = 52.97 元，分录为借其他货币资金——**收款 5350 贷主营业务收入 5297.03 应交税费——应交增值税（销项税额）52.97；资金提现到银行时，因有 16.05 元手续费，分录为借银行存款 5333.95 财务费用——手续费 16.05 贷其他货币资金——**收款 5350 。

老师 就是当日银行账号收入5333.95元 其实是合计金额 就是比如客户a 支付宝支付799 b客户微信支付1290 c客户支付宝支付2100 e客户微信支付1261 做账需要在二级明细注明支付宝收款多少 微信收款多少吗 二级明细可以直接写收款码收款5350元

因为有时候可能一天有20来个客户扫码 有些客户支付宝 有些客户微信 有些客户云闪付

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

 您好，是否设二级明细记不同收款方式金额，看公司核算需求。若要详细统计各渠道收入就设，不设则简化核算。设二级明细时，确认收入（1%税率，不含税收入 5350÷(1 %2B 1%) = 5297.03 元，增值税 5297.03×1% = 52.97 元），借其他货币资金——支付宝收款 2899、其他货币资金——**收款 2451，贷主营业务收入 5297.03、应交税费——应交增值税（销项税额）52.97；提现时，借银行存款 5333.95、财务费用——手续费 16.05，贷其他货币资金——支付宝收款 2899、其他货币资金——**收款 2451。不设二级明细，确认收入时，借其他货币资金——收款码收款 5350，贷主营业务收入 5297.03、应交税费——应交增值税（销项税额）52.97；提现时，借银行存款 5333.95、财务费用——手续费 16.05，贷其他货币资金——收款码收款 5350。

老师 对了这个个体户， 这个商家收款码是在银行办理的  比如今天收款码收入5350元  明天银行账号就会到账5297.03元    也就是说没有提现  只商户收款码  直接第二天把款打到银行账号上  老师个体户的分录是不是和上面的不一样呢  给我说一下  个体户的分录嘛 谢谢

 您好，个体户分录原理和企业类似。假设适用 1%增值税率，确认收入时，按收款 5350 元算，不含税收入是 5350÷(1 %2B 1%) = 5297.03 元，增值税是 5297.03×1% = 52.97 元，分录为借应收账款——商户收款码 5350，贷营业收入 5297.03、应交税费——应交增值税 52.97；第二天银行到账 5297.03 元，有手续费 5350 - 5297.03 = 52.97 元，分录为借银行存款 5297.03、财务费用——手续费 52.97，贷应收账款——商户收款码 5350。

董老师 个体户商户收款码收到的收入 确认收入时 可以借其他货币资金 贷营业收入不 就是我把商户收款码当天的所有收款明细都打印出来 可以不用区别微信收入多少 支付宝收入多少不 直接写当天所有收入可以嘛

 您好，可以。确认收入时，借“其他货币资金”，贷“营业收入”是可行的，个体户核算相对灵活。你把商户收款码当天所有收款明细打印出来，不区分**、支付宝等具体收款方式，直接记录当天全部收入也是没问题的。后续银行到账时，按实际到账金额与收款码收入的差额确认手续费，即借“银行存款”“财务费用——手续费”，贷“其他货币资金” 。

谢谢 董老师