老师，请问出口的报表，有免税的项目，有征税的项目，认证的发票，需要按照免税比例转出吗？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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老师，本公司有免税收入和应税收入，那不能分清的已认证进项税额是按照免税收入占总收入比例做进项税额转出吗？ 已抵扣农产品收购的进项税额，现农产品售出，那抵扣的进项税额也要转出吗？转出是按啥比例转呢？
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请问，免税收入的按照比例作进项税转出，固定资产进项税也需要按照比例作进项税转出吗？
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我们是建筑企业，有一个简易征收的项目，开3个点的，如果这个项目发生的业务都没有专票进来抵扣，这个还需要做进项税额转出吗，我好像记得进项税额转出是按照简易征收的一个比例做转出的。
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你好，请教一下，工厂里有内销，一般贸易出口，进料对口，请问一下进料对口单证不齐不能申请退税，税局要求做免税，请问，这个免税的进项转出是按进料对口做免税金额除以工厂整年度收入*整年度的进项这个比例转出，还是按手册的比例作进项转出
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外贸出口企业，同一张进项发票进行了出口退税认证，其中有5条数据做免税处理，剩余部分申请退税，免税处理的部分还需要进项转出操作吗
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前几个月的进项票告诉有问题，为上游虚开，一般是在被发现之月修改报表做进项转出，还是所属期进项转出，哪个合规
粤公网安备 44030002003870号
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您好，是的，需要转出，具体分两种情况：如果一张发票能确定是专门给免税项目用的，那它的税就要全额转出；如果一张发票是公司公用的，既给免税项目用又给征税项目用，那就得按比例算，公式是不得抵扣的进项税额等于当月全部认证的进项税额乘以当月免税销售额除以当月总销售额
我们是出口退税的商贸企业，也需要这么做吗？
您好，你们是出口退税商贸企业，情况完全不同，核心不是转出而是划分，你们采购商品用于出口的进项税认证后要单独记账作为退税依据不能转出，如果公司也有内销业务，那内销的进项税就正常抵扣，对于水电房租这类无法分清的公共费用进项，才需要按比例计算转出，公式是不得抵扣的进项税额等于当月无法划分的全部进项税额乘以当月内销销售额除以当月全部销售额，所以你们的关键任务是准确划分出口和内销的进项，而不是按免税比例转出。