老师 计提每个部门的工资数是减去社保后的金额还是按不减去社保后的金额计提呢

但是按照不减去社保后的金额计提，实际支付的时候 ：借应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-养老、医疗、失业 个税 待银行存款 其他应收款-养老-医疗-失业 就会有贷方余额 账就不平了呀

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500       应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000        其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

但是 其他应收款-各项社保就是贷方余额了呀 计提的时候没有计提个人社保 贷方不就有余额了吗 老师？

我们公司是先扣社保 再代交