请问一下，我25.1月-8月计提公积金的时候是单位+个人部分一起计提了，发放也是忘记分个人出来 原来分录 计提：借管理费用-住房公积金860（单位+个人） 贷：应付职工薪酬-住房公积金 发放：借应付职工薪酬-住房公积金 贷银行存款 我9月份先调整出来，然后把个人部分给弄一下，要不然发放工资的时候个人部分其他应收款-住房公积金还在挂着

分录咋写呀，还有金额，一个月住房公积金860元支出去

借：其他应收款-住房公积金430 借：借管理费用-住房公积金-430 借：应付职工薪酬-住房公积金430 贷：其他应收款-住房公积金430

我个人部分住房公积金，前面一直未从工资扣回，这个月发放9月份要扣回1-8月公积金一起，我做账的分录 是不是先把之前计提1-8月个人部分跳出来 借：其他应收款-住房公积金430*8=3440 贷：管理费用-住房公积金3440 然后发放9月份工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-住房公积金3440（扣回1-8月个人部分） 贷：其他应收款-住房公积金430（9月） 看一下分录是不是这么写 贷：银行存款

就是前边我写的思路，把应该计入个人部分跳出来就行 冲多计提的管理费用 借：其他应收款-住房公积金430 借：借管理费用-住房公积金-430 冲支付公积金时挂错的科目 借：应付职工薪酬-住房公积金430 贷：其他应收款-住房公积金430

但是你这个冲减完了以后，其他应收款-住房公积金是平的，我说了我之前1-8月份我都没有从工资扣回来这块个人部分，要统一在9月份工资一起扣回来430*8=3440元个人部分，如果其他应收款-住房公积金都平了，那我扣回1-8月份住房公积金做到那里吗？做到其他应收款-住房公积金不就是有余额了

我只是举例，把430改为需要调整的金额就行

我觉得你举例分录是错误的，因为正确分录是这样子的 计提：借管理费用-住房公积金（单位部分）贷应付职工薪酬-住房公积金 缴纳： 借应付职工薪酬-住房公积金（单位部分） 其他应收款-住房公积金（个人部分） 贷：银行存款 而我原先做的分录是 计提：借：管理费用-住房公积金（单位+个人部分） 贷应付职工薪酬-住房公积金（单位+个人部分） 发放：借：应付职工薪酬-住房公积金 贷银行存款 现在需要更正原先错的 红冲多计提个人部分公积金 借：管理费用-住房公积金（个人部分）负数贷：应付职工薪酬-住房公积金（个人部分）负数 红冲缴纳个人分录 借：应付职工薪酬-住房公积金（个人部分）负数贷：其他应收款-公积金

不需要那么麻烦，直接更正错账就行 借：其他应收款-住房公积金 累计错误的金额 借：借管理费用-住房公积金 冲累计错误的金额 冲支付公积金时挂错的科目 借：应付职工薪酬-住房公积金 累计错误的金额 贷：其他应收款-住房公积金 累计错误的金额

不需要这么麻烦 不就是一笔就好了 直接：其他应收款-住房公积金 贷管理费用-住房公积金就好了 为啥你还有提供应付职工薪酬走，应付职工薪酬在计提和发放就已经平了

那么你的其他应收款-住房公积金怎么冲平呢？

发放呀，我不是一直说，我工资一直就没有扣回个人部分公积金吗？等这个也发9月份工资的时候，把1-8月份住房公积金的个人部分扣回，那其他应收款-住房公积金不就平了？？