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Q

第三季度，季报，是先做账计提所得税？还是先申报所得税再做账？

2025-10-09 15:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-09 15:16

您好，先申报，再做所得税的账

快账用户7497 追问 2025-10-09 15:16

先申报季度所得税吗？那申报财务报表就对不上利润总额的金额了啊

齐红老师解答 2025-10-09 15:18

这个所得税不能从利润中减去的

齐红老师解答 2025-10-09 15:18

你要按利润来算所得税

快账用户7497 追问 2025-10-09 15:23

按利润来算所得税，就是要先做完账啦，做账不是要先算出本季度的计提的所得税吗

齐红老师解答 2025-10-09 15:39

是的，要先结转后再做所得税的分录，不影响利润，如果没有结转就计提所得税了，会减少利润的

快账用户7497 追问 2025-10-09 15:40

因为申报所得税是自动获取申报的财务报表的数据的

齐红老师解答 2025-10-09 15:41

如果你把当期的所得税计提出来了，这个所得税是损益类科目，会减少利润的

您好，先申报，再做所得税的账

2025-10-09

是先计提所得税费用，再申报所得税季报

2025-11-14

你好，一般是自己先计算，后期有不对的可以再调整。

2023-09-27

你好，一般是先计提的

2022-10-19

您好，申报后计提企业所得税

2022-10-18

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