演示账套

中秋送礼的商品，员工付完款拿出去的，回来和单位报销有票子，出纳给员工报销付款了，做分录应该怎么记账呀老师

2025-10-09 20:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-09 20:15

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-09 20:17

您好，员工垫付中秋礼品报销，员工垫款购买礼品‌ 借：其他应收款-员工 11300 贷：银行存款 11300‌ 报销时（员工福利用途）‌ 借：管理费用-职工福利费 11300 贷：其他应收款-员工 11300‌ 报销时（客户招待用途）‌ 借：管理费用-业务招待费 10000 应交税费-应交增值税（进项税额）1300 贷：其他应收款-员工 11300‌ 出纳支付报销款‌ 借：其他应收款-员工 11300 贷：银行存款 11300（注：此步骤与报销分录二选一）福利费需代扣个税（量化到个人时）‌，客户礼品需视同销售并代扣20%个税，专票用于集体福利需进项转出‌

快账用户2526 追问 2025-10-09 20:32

老师不好意思我忘说了一下是自己公司的商品员工买出去，然后帮忙给单位客户送礼然后回单位报销。

齐红老师解答 2025-10-09 20:33

您好，员工垫款购买公司商品‌ 借：其他应收款-员工 11300 贷：库存商品 10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1300‌ 报销时（客户招待用途）‌ 借：管理费用-业务招待费 10000 应交税费-应交增值税（进项税额转出）1300 贷：其他应收款-员工 11300‌ 出纳支付报销款‌ 借：其他应收款-员工 11300 贷：银行存款 11300 需按视同销售计提销项税（税率13%）‌，客户礼品需代扣20%个税（未代扣企业承担50%罚款），进项税额转出后不得抵扣‌