@郭老师 您在线吗？有问题想咨询~

您好~想咨询下：购销业务，针对发票已开，本月产生增值税纳税义务，但是货物尚未发出，下月确认收入。以下两种会计处理，一般哪种比较合适？ 【第一种情况】 1、收入开票 借：应收账款 贷：应交税费一应交增值税（销项税额) 2、采购进票 借：应付账款 借：应交税费一应交增值税（进项税额) 贷：银行存款 3、货物发出，确认收入 借：应收账款（不含税） 贷：主营收入（不含税） 借：银行存款 贷：应收账款（不含税） 4、结转主营业务成本 借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品

【第二种情况】 借：应收账款 贷：预收账款  贷：应交税费  借：预收账款 贷：主营业务收入

你好，第二种情况比较好

老师，可以说下原因吗？另外，如果是采购端，也是第二种这种情况 先开了发票 会计分录是？

要不你提现不了发票的金额税额，还有你收钱的时候怎么能说不含税的金额？税额他不支付吗？

老师，如果应用第二种情况 采购进票  借：应付账款  借：应交税费一应交增值税（进项税额)  贷：银行存款      这样会计分录对吗？

货到了没有？货到了的话，应付账款改成库存商品，或者是做一个借库存商品 贷应付账款

老师，采购业务，未发货，对方开票与资金支付是不一致，我们也是做一笔凭证吗？

没有发货，做 借预付账款贷银行存款这个钱谁该还给你吗？

老师，不好意思。没发货但是开票了，也已付款，这种情况采购会计分录是？