请董孝彬回答，非董孝彬老师勿扰，！！！ 请董孝彬回答，非董孝彬老师勿扰，！！！ 老师，这是总账的科目余额表，她制造费用包括很大的，包括那伙食费是全公司的人员伙食来的。您昨天说部门是费用，品管部和生产部和仓务部，工程费放费用也没事吧，这几个部门间接生产，人事部现在没有放制造费用里面了

老师看科目余额表可以的吗？刚才我发你邮箱了。

好的好的，我一会写好信息发您，主要写让总账入账要按受益对象来

反正她的报表不是按标准的来，搞得我不好做，制造费用里面应该要加间接人员工资。

 某会计，您好！ 做成本核算的过程中，为了把数据理得更准，我仔细学习了目前的科目设置，有几个地方想向您请教一下，也一起探讨下怎么调整能让咱们的成本数据和报表更清晰。 1. 关于客户/供应商的挂账方式 我看到应收和应付下面直接挂了很多客户和供应商的名字。现在客户越来越多，科目表拉起来很长，对账的时候是不是也不太方便？我在想，咱们系统里的辅助核算功能要是能用起来，把客户和供应商信息挂到辅助项里，是不是既能保证数据完整，又能让科目表看起来更简洁？对后续的账龄分析应该也会更方便。 2. 关于个人往来款项的处理 像员工备用金这类，现在是用个人名字作为科目。这种方式在人员变动时，科目会不会不太好管理？我在想要不要统一放在“其他应收款-个人借款”这个科目下，然后用个人辅助核算来区分不同员工，这样科目体系能更规范，查每个人的借款情况也方便。 3. 关于成本核算的几个关键点（这部分对成本准确性影响最大） 生产成本的结构：我发现“生产成本”科目目前没有区分材料、人工和制造费用。所有成本都混在一起，导致我们算不出产品真实的材料成本和人工成本，做成本分析时也缺少依据。我们是不是可以考虑把它细化一下？ 

 3. 关于成本核算的几个关键点（这部分对成本准确性影响最大） 生产成本的结构：我发现“生产成本”科目目前没有区分材料、人工和制造费用。所有成本都混在一起，导致我们算不出产品真实的材料成本和人工成本，做成本分析时也缺少依据。我们是不是可以考虑把它细化一下？ 比如设置“直接材料”、“直接人工”等子科目，这样成本结构就清晰了。 费用科目的核算方式：比如制造费用里的“低值易耗品”，现在下面按部门设了子科目。这样设置后，我们既看不到公司总共用了多少低值易耗品，也难按部门统计各项费用的总额。如果改用部门辅助核算，是不是就能同时满足按项目和按部门统计的需求？ 费用的归属原则：像食堂费用这类全公司受益的支出，目前都计入了制造费用。根据费用归属原则，这类公司层面的费用是不是计入“管理费用”更合适？现在这样处理可能会虚增产品成本，导致我们的毛利率计算不准确。 我梳理下来，感觉这些地方如果能优化一下，对我们成本核算的准确性、还有财务报表的可靠性都会有很大提升。您经验丰富，看我们是不是可以找个时间一起讨论下，看看怎么调整最稳妥、对现有数据影响最小？

我刚问了下，总账用免费版柠檬云没有辅助核算功能。这咋整。

您信她，可以设置的，我问过用过的人了，她是不会吧 1. 进入“设置→科目”，勾选需要挂辅助核算的科目并保存；   2. 再进入“设置→辅助核算”，选择对应类别后“新增”具体核算项目；

那就是怕工作量多。老师要是他们不改，那我就针对制造费用那要给我改过来，比如伙食费是福利费，不是生产部门的就划分到管理费用去。

是的是的，管理部分的费用不要入制造费用了，这个是最起码的，其他科目乱也不管她了

老师，自制品走其他入库单不对吧，凡是自制成品要走生产入库单吧

您好，我觉得这个是公司内部定义的，没有对错之分，

因为我算生产成品，走其他入库我不知道就少算成本了。因为我设定了生产入库单是核算生产成本的。