演示账套

你好，老师，挂号的原值不清楚，老板的朋友直接卖了1.8万，不会把钱转回了，这个怎么做账？您前面跟我说不用做账务处理，目前主要是二手车销售发票销售方是公司名称，增值税申报表已经自动有1.8万增值税的数据了

2025-10-12 12:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-12 12:43

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-12 12:48

您好，1. 先估车辆原值（如10000元），分录：借固定资产-二手车10000，贷其他应付款-老板10000；2. 算税（一般纳税人13%：不含税收入18000/(1%2B13%)≈15929.20，税额≈2070.80），分录：借其他应收款-老板朋友18000，贷其他业务收入15929.20、应交税费-销项2070.80；3. 老板朋友不回款，若欠老板钱（如18000元），分录：借其他应付款-老板18000，贷其他应收款-老板朋友18000；4. 结转原值，分录：借营业外支出-处置损失10000，贷固定资产-二手车10000；5. 缴增值税，分录：借应交税费-已交税金2070.80，贷银行存款2070.80；小规模按1%算税（不含税18000/(1%2B1%)≈17821.78，税额≈178.22），改税额和科目，原值、欠款需留证明。