演示账套

之前也没折旧，我是后面接的财务，公司挂靠老板朋友这张车一直没入固定资产，老板朋友卖了才发现的这个挂靠车和发票

2025-10-12 12:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-12 12:48

补记固定资产及折旧按发票金额（假设为原值）补入固定资产：借：固定资产（发票金额）贷：其他应付款 - 老板朋友（或根据实际资金流向调整）补提以前年度折旧（需计算应提折旧额，按预计使用年限和残值）：借：以前年度损益调整（属于以前年度的折旧）管理费用 / 成本费用（属于本年度的折旧）贷：累计折旧处理车辆出售结转固定资产账面价值：借：固定资产清理累计折旧（已补提的总折旧）贷：固定资产（原值）若出售有收入（或老板朋友已收款）：借：银行存款 / 其他应付款（根据实际收款方）贷：固定资产清理结转清理损益：借：固定资产清理（盈利时）贷：营业外收入（或亏损时做相反分录）