外贸企业出口退税，收到一张专票，供应商是小规模企业开具的3%专票，在电子税务局里申请免退税申报，数据自检，疑点警告类“申报的发票征收率(13.0%)与该发票电子信息中计算的征收率(3.00%)误差超1%，请确认企业申报数据是否有误”如何操作？

《财务会计》期末测试卷东方企业为增税一般纳税人（税率13%），2018年6月发生如下经济业务：要求：根据下列经济业务编制会计分录（有明细科目的要注明。如果运算结果出现小数，小数点后保留两位）1.6月1日，张明报销差旅费3800元，交回多余的现金700元。2.6月1日接受华宇公司投资的专利权，确认的价值为15万元，增税税额为19500元。3.6月2日到外地采购材料，将采购款10000元汇往采购地银行开立采购专户。4.6月3日，销售一批产品给A公司，货已发出，货款30000元，增值税额为3900元，规定的现金折扣条件为2/10，1/20，另外发货时垫付运费500元，已办理货款托收手续。（假定增值税不折扣）5.6月5日，工会为退休职工发放米面，价值5000元。6.6月6日将5日收到的商业汇票背书转让，以取得生产经营所需的甲材料，该材料价款为39840元，增值税费为8160元。7.6月8日查明了500元现金短缺原因，其中300元是出纳王旭工作失误造成，200元无法查明原因。8.6月10日,向华泰企业采购材料,开出转帐支票一张,预付材料款100000元.9.6月13日,总务科实行定额备用金制

您好老师，我想咨询一下，我遇到的第一个问题是我今天7月2日开票中出现了去年11月份已经开过的增值税专用发票，然后我就去税务局找工作人员，工作人员在电脑上撤走这个这个重复发票过程中又出了 “汇总操作期间，得先申报才可将重复发票撤走”的提示， 然后我就找我们企业的会计让她先在税务官网先申报不交税操作 ， 但是紧接着就出现了第二个问题：会计在申报过程又出现 【 您当前开票数据中存在“应税服务”发票信息，但营改增纳税人类型是应税货物劳务，无法进行申报提示”】=【出现“应税服务”问题的原因我找出来了是“我将上个月即六月份的一张9万多元本该开13%税率的发票错误的开成了6%税率问题】， 那我如何解决出现的这些问题啊，步骤是怎样的啊，老师

老师你好，我是小规模企业，季报，6月份开了一张专票价税合计13378.03元，开的税率是1%，不含税金额是13245.57元，我今天申报填写了《增值税减免税申报表》，减免性质选择小规模纳税人减按1%征收率征收增值税《财政部税务总局关于支持个体工商》税务总局公告2020年第13号，在本期发生额输入264.91元，选择保存后，在小规模纳税主表第18行，本期应纳税额减征额栏没有出现264.91，是怎么回事？手动输入后，电正式提交申报，出现错误。是哪里出问题了？

M 公司是一家制造业企业，具备增值税一般纳税人资格。李某是财务部员工，负责企业的费用会计模块。20X1 年 4 月份，行政部填单申请支付公司 3 月份的电话费 8000 元，收款人是当地的中国电信，所附的发票是电信公司出具的普通发票。费用申请单中，负责行政的领导赵某最近不在公司，   就由赵某的秘书小刘代签字；申请付费的小张用圆珠笔在经办上签了字。李某对以下内容进行了复核：A) 发票的真伪；B）报销单申请付款数字是否与发票金额相符；C）报销单上的签审是否齐全。以上核对无误后，李某在报销单上签字表示同意支付，并将该单据交由部门主管做进一步的复核处理。问：从内控和财务规范的角度看，您认为李某的工作存在哪些不当之处？应如何改正？。

某卷烟厂2022年5月以自产特制卷烟200箱，发放职工作为职工福利，每条卷烟成本77元，无同类产品售价。要求：计算应纳消费税和增值税。（卷烟消费税成本利润率为10%）。2.（2022年4月）某生活性服务业是增值税一般纳税人，本月发生业务如下：①取得不含税价款3018.5万元，考虑到与购买方长期合作，给予10%价格优惠（开一张发票）；由于购货方及时付款，给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元，其中包括：由于违反法律法规被没收的一批物资，进项税额为14.8万元；外购用于发放员工五一节假日的的礼品，进项税额为22万元；申请贷款服务，进项税额为1.9万元；购入旅游服务用于赠送客户，进项税额4.8万元。注：该企业符合增值税加计抵减条件，上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求：（1）根据①计算本月应纳增值税销项税额。（2）根据②计算本月应纳增值税进项税额。（3）根据②计算本月加计抵减额，并计算出本月本月应纳增值税。