请教老师：我公司是用小企业会计准则，2012年的一笔广告费一直挂着其他应付款，听说是对方一直没开来发票，现在公司已注销，我们应该如何处理这个其他应付款，分录怎么做，借：利润分配一未分配利润，贷：其他应付款，或是借：管理费用，贷：其他应付款，先入今年的费用，汇算时做无票费用调增。金额比较大有15万，感觉入今年费用有点不妥。

我们付对方广告费，挂其他应付款借方，老师是我们付费用，不是收入

我知道 那你其他应付款付款的时候做分录了吗

如果做了借其他应付款贷银行存款那就只调增管理费用 因为没有发票

是的做了贷银行存款，那我第二个分录是对的，是吧

嗯 这个不需要做跨年调整的分录 只需要今年汇算清缴的时候调增管理费用这个没有发票的金额就可以

我看了很多咨询，发现老师回复是用未分配利润，我想是有发票的情况下，不知我想的对不对，我们也有找到以前年度发票的，就可以用前一个分录吗

你这个不对哦 你没有发票，不能乱用

好的，老师，我的意思是也找到一张以前年度的发票没入账的，是不是这个就可以直接入未分配利润，以前的账有点乱，现在在理以前的账

这个发票是可以的 做跨年的赶紧做了吧 不做以后税局也会查 只是不一定什么时候查

谢谢老师，我后面附上转账复印件和对方公司注销信息做为原始凭证可以吗

同学你好 对的 这样就可以的

老师还有什么补充的建议

以前换了很多会计，所以很多挂账未处理，还有押金损失，现在可以做营业外支出，汇算再调增吗

同学你好 这个可以的

好的，谢谢老师，有老师指点，我就放心入账了，之前有点不确定。