你好，老师，我们是总分公司（总公司一般纳税人，分公司小规模，在一个区），企业所得税税务登记时是合并纳税，本季度是第一次开始申报，总公司不用交企业所得税，分公司有利润要交企业所得税，现在企业所得税的计提会计分录是在分公司做对吧？但是分公司的电子税务局不能申报只能到总公司申报，会计报表分公司可以申报。请问会计报表为什么不汇总申报？

分公司的电子税务局还需要填写财务报表吗？

你好正常是不需要，但是每个地方要求的不同。

总分公司的增值税是独立申报，账务也是独立做账，请问分公司的企业所得税计提会计科目也是在分公司的账套里做会计科目吧？

你好，是的在分公司做。

分公司做科技科目但在总公司汇总申报，那缴纳时是总公司的账户扣款，那总公司的的会计科目怎么做？第一次接触总分机构账务，不太懂，打扰老师了

你好，分公司的业务总公司需要汇总。然后总公司按照整体来看是不是要交所得税？分公司的这部分。实际上分公司没有交就不用做凭证。

总公司亏损，分公司有利润，汇总之后还是要交企业所得税，会计科目是不是在总公司计提？总公司电子税务局申报缴纳，分公司不用做计提企业所得税的会计科目，？

你好，是的，是看最终要不要交税的。

只要分公司不自己申报所得税就是这样子的，只是有的地方有的税务局会要求分公司预交一部分税

好的，谢谢，我看我们分公司电子税务局里的企业所得税点开是不能填写申报的，但是财务报表可以打开填写？财务报表也要汇总到总公司电子税务局填写申报，那分公司电子税务局的财务报表还要填写吗？

你好，，分公司的财报只看分公司的，总公司的是要汇总分公司的。

好的，谢谢你老师