老师，请问我有一个凭证搞不懂：上面显示是2025年1月1号期初借方余额有30.57元，2025年1月31号代扣代缴个人所得税32.03元后，还有贷方余额1.46元这个怎么处理?
你好，这个你最好是往前面查一下，是什么原因引起的。 估计是计提多了。
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.甲公司2019年12月1日库存商品借方余额为1200万元，对应的存货跌价准备贷方余额为30万元，当期销售库存商品结转的成本为400万元，当期完工入库的库存商品成本为500万元。12月31日库存商品的可变现净值为1290万元，则甲公司2019年12月31日需要计提的存货跌价准备为()万元。A.20B.0C.-20D.-10 求解答结转部分是怎么得出，为什么要求结转，为什么不是直接用1300-1290 跟据答案个人理解如下（1200-400+500得出1300 1300-1290在存货跌价准备借方增加10，答案有30-30*400/1200个人理解400/1200是求销售商品的占比率然后30*占比率得出销售后可以转出的存货跌价准备，但为什么要30减这个地方开始不理解）请老师写一下整题的分录和T字账（个人根据答案写的是贷方30，借方20，借方余额10，跟答案说-10不对也解不出所以然，所以烦请老师写一下T字账）另外个人理解的部分是对的吗？还是理解有误？问题偏多辛苦老师了
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注册会计师王海在审查明月公司时，发现该公司平时现金收入少，金额小，但发现11月3日21号凭证现金解缴银行8万元，王海对上述业务存有疑问，抽查凭证审查。1.抽调11月3日21号会计凭证，其会计处理： 借：银行存款 80 000 贷：库存现金 80 000 审计人员通过现金日记账调阅收款凭证，发现现金收入凭证所附的收据为9月10日，注明收到某企业厂房租金收入8万元，其会计处理为：借：库存现金 80 000 贷：其他应付款 80 000 审阅“其他应付款”明细账，发现该账户无期末余额，其借方分别发现30000和50000元金额，审计人员立即抽调两张记账凭证，一张为11月15日32号会计凭证，一张为12月9日16号会计凭证，其会计处理均为：借：其他应付款 贷：银行存款 经向该公司询问，已将这笔租金收入作为年终奖发给职工。 要求：不考虑税费，请分析上述处理存在的问题 编制调整分录。
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三、不定项选择题1.甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，每月月初发放上月工资，2019年12月1日，“应付职工薪酬”科日贷方余额为33万元。该企业2019年12月发生职工薪酬业务如下:(1)5日，结算上月应付职工薪酬33万元，其中代扣代缴的职工个人所得税1.3万元，代垫职工房租0.7万元，实际发放职工薪酬31万元。(根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。(1)根据期初资料和资料(1)，下列各项中，企业结算职工薪酬的相关会计处理正确的是()。A.代扣个人所得税时:I倡:应付职工薪酬1.3贷:应交税费--应交个人所得税1.3B.结转代垫的职上房租时:借:应付职工新酬0.7贷:其他应收款0.7c.代扣个人所得税时:借:其他应付款1.3贷:应交税费--应交个人所得税1.3D.结转代垫的职工房租时:借:应付职1新酬0.7贷:应收账款0.7
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请问老师，6月份新成立个体户，第二季度被设为定期定额征税方式，6月份开票收入19100元，7月6日通过银行发员工6月份工资47010元，7月5日开票6月份收入71000元。但是上去自然人扣缴端申报员工工资个税，系统显示没有次税种要申报，经营所得也是，显示没有次税种要申报，显示要去更改征税方式。但是税务局说了，第二季度改不了征税方式，只能按开票收入核定征收了，第三季度才是查账征收，那我想请问，建账7月份开始，我这个银行初始余额怎么填，填多少。发6月份工资跟6月份开票收入的差额这个怎么处理
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前面12月份只计提了30.57元啊
计提的比支付的少了是吗
这样的话，是要补充计提。
我补充了，可是其他应收款里面又有余额1.46元了
你好你把你的这个明细账截图来看一下。
老师，这里面发不了图片啊
你好，可以发图片的呀。
你补充具体的时候是怎么做的凭证？
你补充计提的时候是怎么做的凭证？
老师，完全发不了图片
你好，你看到我上面给你发的图片了吗？
嗯我上面有给你发一张图片。
我打的是代扣代缴个人所得税，借方应交税费～应交个人所得税32.03元，贷方银行存款32.03元，借方应付职工薪酬32.03元，贷方其他应收款32.03元
上个月打的是代扣代缴个人所得税，借方其他应收款30.57元，贷方银行存款30.57元。
你好按你说的这两个凭证来看的话，这4个科目都会有余额。
2025年11号还做了个凭证的：发放2024年12月份工资，借方应付职工薪酬30.57元，贷方应交税费～应交个人所得税30.57元，然后再接着上面倒数第二个做的
你实际上做的这个借方应付职工薪酬30.57元，贷方应交税费～应交个人所得税30.57元 是少做了一块多钱，所以你要补充做一个凭证。
借方应付职工薪酬1.46元，贷方应交税费～应交个人所得税1.46元