老师您好，缴纳2023-2025年房产税，做借应该税费贷银行存款借以前年度损益调整贷应交税费，利润表税金及附加小于房产税那一栏怎么办？
问题根源是跨年度房产税用 “以前年度损益调整”，没计入当年 “税金及附加”。按这两步改： 当年房产税直接记 “税金及附加”（借：税金及附加，贷：应交税费），别用 “以前年度损益调整”； 若已用 “以前年度损益调整”，要结转到 “利润分配 - 未分配利润”，它不影响当年利润表的 “税金及附加”，报表数据就对了。
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老师，您好： 去年12月补计提的营业税金及附加错了，要怎么更正，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 贷应交税费-营业税金及附加 借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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老师公司收到税局退还以前年度所得税，我做账 借：银行存款，贷：应交税费一应交所得税， 借应交费应交所得税，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷，贷利润分配一未分配利润。账做完以后，资产负债表不平衡，期末资产总计比权益总计少了当月的本年利润数，这要怎么办？
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小规模纳税人，今天银行收到一笔所得税汇算清缴退款。账务处理这样对吗？ 借:银行存款 贷:应交税费-应交所得税 结转: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
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老师 我公司2024年7月收到一笔企业所得税退税5962.94元我做了以前年度损益 借：银行存款 贷：应交税费应交所得税 借：应交税费应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益 贷：未分配利润 后发现资产负债表和利润表数据不相等 如何调整资产负债表和利润表
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老师，你好。请问工资计提是按照权责发生制，申报是按照收付实现制对吗？
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