老师你好，我公司是建筑劳务公司，企业所得税季报中的职工薪酬中，已计入成本费用的职工薪酬我填写的是个税申报的工资总额，实际支付给职工的应付职工薪酬我填写的是扣除保险跟个人所得税的金额，这样跟计入成本费用的职工薪酬不一致，这样对吗？

是的，那个统计口径是不一致的

2025-10-16

你好，二栏均可取个税扣缴端工资金额

2025-10-18

1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资

2025-10-14

企业所得税申报中已计入成本费用的职工薪酬的金额小于实际支付给职工的应付职工薪酬，可以

2025-10-17

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否。 1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资

2025-10-15

快账用户7903 追问 2025-10-16 15:10

老师，那我这样计算对不对呀？我们只交养老跟个税，不交公积金

齐红老师解答 2025-10-16 15:12

统一的口径：资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否 1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资，奖金。

快账用户7903 追问 2025-10-16 15:17

老师，我账上的应付职工薪酬借贷是想等的，那我填写一样的金额是不是就没问题了呢

齐红老师解答 2025-10-16 15:20

按我写的具实统计就行了哈