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老师,季度企业所得税实际支付职工薪酬按照账上面的应付职工薪酬借方填写还是贷方呢

2025-10-16 15:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-16 15:42

同学,你好
职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

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同学,你好
职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2025-10-16
分别是应付职工薪酬贷方发生额合计, 应付职工薪酬借方发生额合计
2022-05-06
你好 账上填写的是贷方数
2023-03-22
账载金额填写的是应付职工薪酬贷方发生额合计 实际金额和税收金额填写的是借方发生额合计
2022-05-12
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资,奖金
2025-10-16
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