演示账套

老师好，申报企业所得税，附报事项（是否存在资产损失）是指什么？

2025-10-16 16:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-10-16 16:31

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否

快账用户3045 追问 2025-10-16 16:33

实际支付给职工的应付职工薪酬是应发数还是实发数

齐红老师解答 2025-10-16 16:36

1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资，奖金。

快账用户3045 追问 2025-10-16 16:41

应付职工薪酬借方累计包含了1月份时支付12月份的工资也算进去吗

齐红老师解答 2025-10-16 16:43

不含支付的上年的工资，奖金。