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老师好,申报企业所得税,附报事项(是否存在资产损失)是指什么?

2025-10-16 16:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-16 16:31

资产损失如果本年处置了资产,或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是,否则选否

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快账用户3045 追问 2025-10-16 16:33

实际支付给职工的应付职工薪酬是应发数还是实发数

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齐红老师 解答 2025-10-16 16:36

1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资,奖金。

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快账用户3045 追问 2025-10-16 16:41

应付职工薪酬借方累计包含了1月份时支付12月份的工资也算进去吗

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齐红老师 解答 2025-10-16 16:43

不含支付的上年的工资,奖金。

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相关问题讨论
资产损失如果本年处置了资产,或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是,否则选否
2025-10-16
您好,一般是否,就是计提了资产减值方面的
2025-10-09
是否存在资产损失,写否
2025-10-16
同学,你好
资产损失,是指企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失,包括现金损失,存款损失,坏账损失,贷款损失,股权投资损失,固定资产和存货的盘亏、毁损、报废、被盗损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。
2025-10-13
您好,就是你们公司做账有没有做资产损失,如果没有做就选否就可以
2025-10-09
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